Missions

Le comptable bancaire a pour mission de produire les états financiers de la banque à l’attention des autorités de tutelle, des investisseurs, de la direction générale et d’appliquer des normes comptables spécifiques. Il organise, pilote et vérifie la qualité et la fiabilité des informations financières et fiscales qui transitent au sein de la banque.

Brochure Dossier de candidature

Activités et tâches

Gestion comptable et administrative

  • Garantir la production comptable du secteur confié.
  • Vérifier au quotidien l’exactitude des traitements et mettre en place les schémas de traitement.
  • Valider les factures et contrats.
  • Assurer les relations avec les fournisseurs et les différentes directions.
  • Participer à l’imputation comptable et analytique des factures et au calcul des charges à payer ou produits à recevoir (cut off).
  • Organiser la transmission des informations nécessaires aux dépréciations clientèles.
  •  Analyser la cohérence des informations comptables, résoudre les exceptions et les anomalies.
  • Effectuer les ajustements comptables.
  • Piloter et participer à la production des documents annuels de synthèse (bilan, compte de résultat, compte d’exploitation, état du patrimoine de l’entreprise).
  • Réaliser des analyses comptables ou de gestion à la demande des différentes directions.

Normes et principes comptables

  • Superviser la bonne application des normes comptables.
  • Faire évoluer les principes comptables en conformité avec la réglementation.
  • Effectuer une veille réglementaire pour une meilleure compréhension des normes IFRS.
  • Maintenir à disposition de tous les collaborateurs la documentation correspondante.

Reporting

  • Assurer un reporting de l’activité du service comptabilité à la direction générale et l’ACP (Autorité de Contrôle Prudentiel).
  • Assurer et valider la production des reportings comptables et réglementaires.
  • Veiller à intégrer les évolutions réglementaires dans les reportings via les systèmes informatiques de la banque.
  • Organiser les informations et justificatifs à remettre à l’ACP.
  • Organiser, piloter et participer à la production des différents tableaux de bord : trésorerie, ratios de solvabilité ou de trésorerie, coût du risque.

Production fiscale

  • Produire et contrôler les déclarations fiscales (TVA, déclaration européenne de services, coefficient de déduction de TVA, cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises, déclaration annuelle de résultats...).
  • Participer à l’arrêté comptable (mensuel ou trimestriel) sous l’angle fiscal.
  • Préparer les justificatifs dans le cadre des contrôles fiscaux.

Consolidation bancaire

  • Piloter et contrôler la comptabilité de la banque par rapport aux normes IFRS (retraitement de consolidation notamment).
  • Contrôler l’établissement des liasses de consolidation.
  • Produire les comptes consolidés, les annexes ainsi que tous les documents publiés sur les sites de communication financière.

Maîtrise d’ouvrage comptable et impact sur le back office

  • Organiser et piloter la remontée des informations comptables depuis les systèmes de gestion du back office  vers les outils comptables.
  • S’assurer que les paramétrages comptables de ces systèmes respectent les normes comptables.
  • Conseiller les chefs de projet informatique dans l’application des normes et de leurs évolutions.

Compétences requises

Compétences techniques

  • Bonne connaissance du secteur bancaire : reportings bancaires, sensibilité aux notions de contrôle des risques et du respect de la conformité, bonne compréhension des visées stratégiques de l’entreprise
  • Analyse comptable : techniques de consolidation et des instruments financiers, connaissance des instruments financiers (titres, swaps, futures), expérience de recette lors d’un changement d’outil, maîtrise des techniques d’audit et de comptabilité bancaire, analyse des états financiers sociaux et consolidés
  • Réglementation et normes comptables : maîtrise des normes comptables et internationales (IFRS), connaissance de la réglementation, connaissance de la fiscalité française, connaissance de la comptabilité bancaire, des produits de marchés et des aspects réglementaires, connaissance de la réglementation liée à l’intégration fiscale
  • Informatique : maîtrise des outils informatiques et ERP comptables, maîtrise des outils informatiques (Excel, Word, Business Object, PowerPoint), outils de suivi comptable et applications réseau
  • Anglais professionnel

Aptitudes professionnelles

  • Capacité à dialoguer sur des sujets techniques avec des interlocuteurs étrangers
  • Organisation dans le travail pour traiter différentes sources d’informations
  • Travail d’équipe dans le but de communiquer avec l’ensemble des acteurs comptables
  • Rigueur du raisonnement pour produire des données fiables
  • Aptitude rédactionnelle afin de transmettre au mieux les informations
  • Réactivité et adaptabilité pour faire face à des pics d’activité dus aux délais réglementaires à respecter
  • Capacité d’analyse, d’interprétation, et de conceptualisation des données chiffrées

Evolution professionnelle

  • Responsable d’un service de comptabilité bancaire
  • Responsable de projet informatique (notamment dans le cadre de la mise en place d’un Système d’Information Comptable)
  • Cadre financier

 

Contexte et évolution du métier

La fonction de comptable bancaire a évolué depuis une dizaine d’années, notamment en raison du passage aux normes IAS/IFRS: celles-ci ont introduit de nouveaux concepts (notion de « juste valeur » et d’actualisation) et de nouvelles directives comptables. Par ailleurs, la fonction s’est adaptée à l’évolution croissante des systèmes d’information: les logiciels comptables sont intégrés aux ERP et en lien constant avec les différentes directions de l’entreprise. Enfin, le raccourcissement des délais de clôture des comptes impose de revoir les process et d’avoir une organisation de plus en plus stricte.

Le déploiement de Bâle III devrait encore modifier les règles de fonctionnement de la comptabilité bancaire, exigeant toujours plus d’adaptabilité et de réactivité.